Новите технологии имат потенциала да подобрят отношенията между правителствата и гражданите. Данъчните портали, митническите ИТ системи и онлайн услугите опростиха взаимодействието с публичните органи, намалиха бюрократичните препятствия и увеличиха прозрачността. Сега генеративният изкуствен интелект (GenAI) се очертава като следващата трансформираща сила. Известен със способността си да разбира и създава човешки език, GenAI отваря възможности, които надхвърлят простата автоматизация. Въпреки това, в толкова политически чувствителна област като данъчното облагане, това повдига и важни въпроси, които могат бързо да подкопаят доверието, се изтъква в анализ, публикуван в блога на Международния валутен фонд...
Данъчните власти започват да проучват GenAI, въпреки че повечето усилия все още са в ранен, експериментален етап. Най-очевидната област досега е подобряването на комуникацията с данъкоплатците.
В Сингапур виртуален асистент отговаря на данъчни въпроси на множество езици и е намалил наполовина запитванията в кол-центъра. Корея е въвела ръководство за изкуствен интелект, за да помогне на гражданите да подават и плащат данъци. Във Франция AI може да анализира входящите имейли и да предлага чернови на отговори, които държавните служители да потвърдят. Въпреки че тези приложения са обещаващи, възниква по-дълбок въпрос: може ли GenAI значително да промени отношенията между правителствата и гражданите? Освен това, как ще повлияе на начина, по който гражданите преживяват и възприемат данъчното облагане – политически чувствителен процес, който се управлява от закон, но е дълбоко преплетен със социалните норми и практики?
Какво е новото с GenAI?
Повечето AI системи, използвани в момента от данъчните и митническите власти, са предсказващи и изградени за една единствена функция. Те анализират големи набори от структурирани данни – като минали данъчни декларации или транзакции – за да произведат неща като оценки на риска, за да посочат възможна измама. За разлика от това, GenAI е обща система, която разбира почти всички форми на информация и е проектирана да взаимодейства с хората на всеки език. Може да се справи с набор от задачи – от изготвяне на писма до предоставяне на интерактивни насоки относно данъчните разпоредби и подпомагане на служителите в техните разследвания.
Чрез обучение на агент на GenAI със законови текстове, данъчни кодекси, оперативни процедури и вътрешни насоки, администрациите могат да го адаптират към специфични нужди. Резултатът е динамична система, способна да разбира и произвежда съдържание, с което могат да взаимодействат както държавните служители, така и данъкоплатците.
Трансформиране на отношенията държава-общество
Въпреки че вече използваните AI инструменти често повишават ефективността, те не са променили фундаментално начина, по който органите по приходите работят или взаимодействат с гражданите. Те заменят предимно ръчни задачи или системи за иконометрично или статистическо моделиране.
GenAI предоставя по-дълбоки възможности. Вътрешно това може да помогне на данъчните и митническите служители да се съсредоточат върху аналитични и базирани на преценка роли, което им позволява да станат специалисти по надзора и повишава тяхната продуктивност. Външно, той може да намали разликата в знанията между администрациите и данъкоплатците, подпомагайки тълкуването на сложни разпоредби, навигиране в закони, идентифициране на удръжки и дори автоматично попълване на формуляри.
За страните с ниски доходи GenAI предлага възможността да стимулират организационни реформи и да преминат към най-модерните системи. Например в Мадагаскар митническите власти искат да използват GenAI за подобряване на управлението на риска, борба с измамите и увеличаване на приходите, като използват данни, натрупани в продължение на 10 години, за да обучат своята система.
Човешките взаимодействия, предлагани от AI чат инструментите, могат да персонализират процеса, както се вижда в Сингапур и Корея, където потребителите могат да задават въпроси и да получават отговори на обикновен език. Граждански организации, академични общности и политически партии могат също да използват GenAI, за да проучат предложените реформи, да сравнят сценарии и да се включат в по-задълбочени политически дебати. Тази двупосочна трансформация може да повиши цялостното доверие, правейки данъчното облагане да се чувства по-малко като разочароващо задължение, а повече като споделена отговорност както на данъкоплатците, така и на правителствата.
Предпоставки за успех
Въпреки потенциала си, GenAI идва и с предизвикателства. Въпросите, свързани с качеството на данните, етиката, опасенията за поверителност и халюцинациите (т.е. неправилни резултати), трябва да бъдат разгледани, за да се укрепи, а не да се подкопае доверието. Например подходът на Корея – насочване на особено чувствителни запитвания към човешки агенти – отразява необходимостта от внимателен надзор на поверителни въпроси. Резултатите трябва да бъдат обясними и да се възприемат като справедливи във всички случаи.
Ефективното управление на знанието е друго изискване. Органите по приходите разполагат с подробни закони, наредби, записи на дела и оперативни ръководства. Разпръснатите архиви и непълната дигитализация обаче могат да попречат на усилията за ефективно обучение на AI системите. Човек трябва да определи кои документи са точни, уместни и подходящи за включване в учебния материал.
Тъй като GenAI се интегрира в различни аспекти на администрирането на приходите, служителите ще трябва да бъдат обучени да интерпретират, коригират и допълват неговите резултати. Политиците трябва да гарантират, че грешките се докладват и адресират своевременно.
Чрез предоставяне на подобни на човека възможности за подпомагане на данъкоплатците и данъчните власти, GenAI може да действа както като данъкоплатец, така и като помощник на данъкоплатеца, автоматизирайки рутинни задачи, изяснявайки сложни проблеми и насърчавайки по-прозрачни и съвместни отношения. Тази технология може да намали административните пречки, да демистифицира данъчните задължения и да покани по-широко участие в политически дебати. Правилното му оформяне обаче изисква силно лидерство, рамки на етични политики и бдителен надзор върху качеството, поверителността и точността на данните.
